湖北理工学院经费支出审批细则
第一章 总则
第一条 为了加强财务管理，规范经费支出行为，明确经济责任，提高资金使用效益，促进学校事业发展，根据学校财务管理制度和上级有关规定制定本细则。
第二条 本细则所指经费是指纳入学校财务管理核算的所有资金，包括教育事业资金、基本建设资金。
第二章 经费支出审批范围
第三条 人员经费支出
（一）职工人员经费、临时用工人员工资等，由人事处按照国家和学校规定的标准审核确定，由计财处发放。
（二）从工资中代扣的公积金、医保、社保、个人所得税等项目，由学校相关职能部门根据相关规定确定，报校长批准后，由计财处执行。代扣款项和学校配套部分由相关职能部门向收缴单位缴纳。
（三）学生各类奖助学金、勤工助学补助及生活补贴、学费减免等专项经费，由学工处根据相关规定确定，学工处在发放上级下达的各类奖、助、补专项经费时，在核准资金到账情况后，经计财处确认，办理发放手续，按审批权限审批。
第四条 公用经费支出
（一）公用经费包括日常维持经费、项目经费。公用经费预算确定后，按照基本支出、项目支出进行分类管理，将预算指标分期下达到预算执行单位，由各单位按审批权限和要求审批。
（二）公用经费凭有效票据核报，除学校规定的项目外，不得用于人员经费、补助和业务招待费等支出。学校及有关职能部门划拨相关单位的成人教育业务费、双学位培养业务费、从其他收益中取得的业务费等，纳入本单位维持经费管理范围。
（三）学校预算安排的各类项目经费执行，使用单位应根据审批通过的项目申报文本书中的计划，按程序报批执行。
（四）纳入学校集中采购范围的物资类、服务类项目，按学校集中采购管理的有关规定执行，支付时，除有效报销凭证外，还须向计财处提供支出签审单、采购合同、合同确认执行书、验收（入库）单等资料。
（五）工作人员因公出差，应使用公务卡（信用卡）结算，不能使用公务卡（信用卡）结算的，由出差人员垫付。办理结算时，填写差旅费报销单，出具会议通知或出差证明，有效票据（包括公务卡消费票据），按《湖北理工学院差旅费管理办法》范围标准和审批权限审批。差旅费支付到个人公务卡中，不支付现金。
第五条 科研经费支出按科研管理部门制定的相关文件规定执行。
第六条 基建项目支出
（一）基建项目（包括基础设施建设、征地及补偿和大型修缮，下同）支出，按合同约定和工程进度凭有效票据按政府采购的程序付款。首期支付时，需提供项目立项资料、合同书，以后支付时，应说明具体项目及支付情况，项目结算时提供项目决算报告、项目审计报告和相关凭证，同时办理固定资产登记手续。所有基建项目支出应由项目经办人、单位负责人签字，审计处审核，计财处核定，分管领导审签，校长审批。
（二）所有基建项目支出发票，必须是税务或财政部门监制的有效票据，并加盖施工单位公章或财务专用章，收款单位与票据公章和施工单位一致，基建项目款项，不得支付现金。
第七条 以上各类支出，原则上支付给当事人或业务直接发生方，特殊原因需办理第三方支付业务时，必须凭业务直接发生方有效委托证明，按规定程序审批后办理。
第三章 经费支出审批权限
第八条 审批权限和程序：
1、单笔经费支出(包括因公借支，下同)在1万元以下（不包括1万元，下同）由报销经办人审核、部门（项目）经费支出审核负责人审批。
2、单笔经费支出在1万元以上至3万元以下由报销经办人、部门（项目）经费支出审核负责人审核，分管校领导审批。
3、单笔经费支出在3万元以上至5万元以下由报销经办人、部门（项目）经费支出审核负责人、分管校领导和分管财务的校领导审批。
4、单笔经费支出在5万元以上的，除以上审签外，须报校长审批。
5、学校重大开支必须根据国家“三重一大”相关规定，报学校党政联席会审核通过。
第九条 各部门(项目)应确定经费支出审批负责人，经费支出审批负责人确定或变更时，应将其签字样本送计财处备案。
第十条 单位经费支出审批负责人本人经办的支付业务，由本单位指定的其他负责人签字；科研项目经费支出审批负责人本人办理支付业务时，由科研管理部门负责人审批。不能确定签字负责人或签字负责人与支付业务相关的，由学校分管领导审批，其他审批程序不变。
第十一条 同时办理两笔以上业务相同或类似、单据编号连续或相近的，视为同一笔业务，按单笔业务审批处理，不得将一笔支付业务分割为若干单笔业务报销。
第四章 附则
第十二条 学校计财处按照审核、制证、支付的流程办理业务。财务人员根据具体业务情况，按照有关规定，选择相应的支付方式，并明确告知业务经办人。财政撤销支付申请、不能支付的，计财处及时通知经办人员，重新办理相关手续。
第十三条 本细则自颁布之日起执行，由计财处负责解释。此前颁布的相关规定不符的，以此细则为准。
